Sprawozdania finansowe 2020 r.

INFORMACJA DODATKOWA

I.          Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obejmuje w szczególności:

1.         Sprawozdanie finansowe  Środowiskowego Domu Samopomocy „Koniczynka” w Suminie zostało sporządzone  zgodnie z  ustawą  z  dnia  29 września  1994  roku o rachunkowości  (Dz.U.2021.217 t.j .)  z uwzględnieniem  zasad określonych w rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 września 2017r. w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz.U.2020.342 t.j.)

1.1       nazwę jednostki                          

            ŚRODOWISKOWY DOM SAMOPOMOCY „KONICZYNKA”

1.2       siedzibę jednostki              

            SUMIN

1.3       adres jednostki                   

            SUMIN 20,  87-620 KIKÓŁ

1.4       podstawowy przedmiot działalności jednostki

            POMOC SPOŁECZNA BEZ ZAKWATEROWANIA DLA OSÓB W PODESZŁYM WIEKU I OSÓB NIEPEŁNOSPRAWNYCH

2.         wskazanie okresu objętego sprawozdaniem

            01.01.2020r. – 31.12.2020r.

3.         wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne

            nie dotyczy

4.         omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)

<![if !supportLists]>1. <![endif]>     Umarza się jednorazowo i w całości zalicza się w koszty w momencie przyjęcia do eksploatacji:

<![if !supportLists]>a) <![endif]>meble i dywany,

<![if !supportLists]>b) <![endif]>pozostałe środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości nie przekraczającej wielkości ustalonej w przepisach ustawy z 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, dla których odpisy amortyzacyjne są uznawane za koszt uzyskania przychodu w 100 % ich wartości w momencie oddania do używania.

<![if !supportLists]>2. <![endif]>Księgę inwentarzową wyposażenia prowadzi się dla pozostałych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych umarzanych w 100 % w miesiącu przyjęcia do użytkowania   - ewidencjonowanych na koncie 013 i 020 - z określeniem wartości od  100 zł do 10 000 zł.

<![if !supportLists]>3. <![endif]>Pozostałe środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne w użytkowaniu o wartości poniżej 100 zł umarza się w 100% w momencie wydania do użytkowania. Wydanie ich do używania jest traktowane jako zużycie materiałów  na własne potrzeby i odpisywane w pełnej wartości w koszty w momencie zakupu lub otrzymania. Dla pozostałych środków trwałych (wyposażenia) o wartości poniżej 100 zł prowadzi się  ewidencję pozabilansową na koncie 093.

<![if !supportLists]>4. <![endif]>Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej 10 000 zł amortyzowane są stopniowo – metodą liniową – według stawek amortyzacyjnych ustalonych w ustawie  z dnia  15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka trwałego do używania.

<![if !supportLists]>5. <![endif]>Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzuje się  jednorazowo za okres całego roku w miesiącu grudniu, lub na koniec miesiąca, w którym dokonano zniesienia ze stanu.

6. Jednostka przyjmuje w zasadach wyceny aktywów i pasywów następujące uproszczenia, które nie wywierają istotnie ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej jednostki oraz wyniku finansowego:

a)  opłacane z góry: prenumeraty, wszelkie abonamenty, ubezpieczenia i inne – nie podlegają rozliczeniom w czasie za pośrednictwem rozliczeń międzyokresowych kosztów – księguje się je natomiast w koszty miesiąca, w którym zostały poniesione,

b)   jednostka nie prowadzi ewidencji ilościowej i wartościowej obrotu materiałowego w odniesieniu do zakupu środków czystości, materiałów biurowych, materiałów zakupionych na potrzeby treningów np. kulinarnego i drobnych materiałów gospodarczych zakupionych na potrzeby jednostki przekazanych bezpośrednio do zużycia pracownikom –  księgowane są one bezpośrednio w koszty w miesiącu zakupu w cenach zakupu; ustalenie stanu tych składników i jego wyceny następuje na dzień bilansowy – dokonuje się wtedy także korekty kosztów o wartość tego stanu;

c) ewidencję wartościową obrotu materiałowego  jednostka prowadzi dla zakupu węgla           przeznaczonego na zużycie jako opał w jednostce, do wyceny zapasu węgla według cen zakupu stosuje się metodę FIFO.

7. Ustala się następujące zasady ewidencji i rozliczania kosztów:

- ponoszone koszty ujmowane są na kontach zespołu 4 – „Koszty według rodzajów i ich rozliczenie”,

- na koncie 080 – „Środki trwałe w budowie”.

Nie prowadzi się rozliczeń na kontach zespołu 5, 6 oraz koncie  490 „Rozliczenie kosztów”.                       

8. Przeksięgowania z kont 222 i 223 dokonuje się raz w roku – na dzień 31 grudnia - na podstawie sprawozdań budżetowych rocznych: Rb-27S, Rb-27ZZ  i Rb-28S.

9. Nie dokonuje się odpisów aktualizujących należności na dzień bilansowy.

5.         inne informacje

nie dotyczy      

II.        Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:

1.

1.1       szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych ,wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego- podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia

Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych (wartość brutto)

Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych (umorzenie)

1.2.      aktualną wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury – o ile jednostka dysponuje takimi informacjami

            nie dotyczy

1.3.      kwotę dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych

            nie dotyczy

 1.4.     wartość gruntów użytkowanych wieczyście

            nie dotyczy

1.5.      wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

            3 686,62 – użyczone składniki majątku

1.6.      liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych

            nie dotyczy

1.7.      dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych)

            nie dotyczy

1.8.      dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym

            nie dotyczy

1.9.      podział   zobowiązań długoterminowych  o  pozostałym od  dnia  bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty:

 A - powyżej 1 roku do 3 lat         

B - powyżej 3 lat do 5 lat  

C -  powyżej 5 lat                             

 nie dotyczy

1.10.    kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego

            nie dotyczy

1.11.    łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń

               nie dotyczy

1.12.    łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań  zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń

            nie dotyczy

1.13.    wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie

            nie dotyczy

1.14.    łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie

            nie dotyczy

1.15.    kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze

1.16.    inne informacje –

Wzajemne rozliczenia między jednostkami konto „976” koszty – wartość 69 405,93 zł

2.        

2.1.      wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

            nie dotyczy

2.2   koszt wytworzenia środków trwałych w budowie , w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym

            nie dotyczy

2.3.      kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

            nie dotyczy

2.4.      informacje o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych 

            nie dotyczy

2.5.      inne informacje

            nie dotyczy

3.         Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki

            nie dotyczy